Naspäť

Vrátenie dane z USA - aké mám možnosti?

Ak si bol v USA, s veľkou pravdepodobnosťou si platil dane (federálne, štátne a možno aj miestne). Aké máš teda možnosti na ich vrátenie?

Asi si už dostal veľa reklamných emailov od rôznych spoločností, ktoré ti ponúkajú ich „tax back service“. V zásade máš iba 3 možnosti, ako podať daňové priznanie v USA a nižšie píšem podrobnosti o každej z nich:

1. Vyplniť si daňové priznanie cez online web stránky (TurboTax, Sprintax, Olt.com, TaxSlayer a iné), 
2. Využiť služby tax-back agentúry,
3. Vyplniť si daňové priznanie sám.

Pre požiadanie o vrátenie dane budeš potrebovať minimálne:

  • W2 form od tvojho/tvojich zamestnávateľov v USA (je to niečo ako ročné zúčtovanie príjmov na Slovensku) resp. poslednú výplatnú pásku (payslip);
  • SSN (social security number).

Poďme si teda zhrnúť výhody a nevýhody hore uvedených 3 možností, ako požiadať o vrátenie dane:

1. Vyplniť si daňové priznanie cez online web stránky

A) TurboTax

Turbotax (klikni TU) je určený len pre US rezidentov, čo ty na 99 % nie si. Ako to viem? Tak schválne - vypočítaj nasledovnú rovnicu (počet dní, ktoré si bol v USA v roku 2018 + počet dní, ktoré si bol v USA v 2017 krát 0,333 + počet dní, ktoré si bol v USA v 2016 krát 0,167). Vyšlo ti menej ako 183? Áno, si nerezident :-)

Keďže si nerezident, TurboTax nepoužívaj. Ak by si to predsalen riskol, môže sa stať toto:

  • svoje daňové priznanie si podal nelegálne, "obral" si strýčka Sama o jeho peniaze, čo je federálny zločin, ktorý podľa viacerých právnikov nemá premlčaciu dobu (aj keď ruku na srdce, hádam ťa nikto nebude naháňať v 60-ke, aby si vrátil dane a zaplatil pokutu+penále, ale najbližšich 5-10 rokov sa to stať môže ...),
  • štandardne ti budú chodiť výzvy na doplatenie Medicare a Social Security (keďže si vyplnil daňové priznanie ako rezident) a toto mám potvrdené asi od 7-8 študentov, že im to aj reálne prišlo,
  • do 5-10 rokov ti môže prísť žiadosť o vrátenie nelegálneho refundu, pokuta a taktiež penále.

Každopádne veľká pochvala pre TurboTax - táto webová appka je fakt vymakaná a vyplňovanie (ak by si bol US rezident) by bolo jednoduché ... ale keby bolo keby, nebol by Trump a nezrušil by nezdaniteľnú čiastku od roku 2018 ...  

B) Sprintax

Sprintax (klikni TU) ponúka aj možnosť vyplniť daňové priznanie pre nerezidentov.

Prečo by som si NEvyplnil daňové priznanie cez Sprintax? Sumár nevýhod:

  • vysoký poplatok za vyplnenie federálneho aj štátneho daňového priznania (ku dňu 9.2.2019 to bolo 61,9 USD a teda 35,95 USD za federálne a 25,95 USD za vyplnenie štátneho daňového priznania),
  • za vyplnenie daňového priznania zodpovedáš ty (nerozumel si niektorej otázke a zle si na ňu odpovedal - sorry man, your fault),
  • niektoré štáty (a možno aj federálny IRS, no neviem, neskúšal som isť až úplne do konca) nepodporujú elektronické zasielanie nerezidentských daňových priznaní a budeš ich musieť prácne vytlačiť a odoslať do USA poštou ty (money money money ...),
  • ak ti výjde nedoplatok, musíš ho uhradiť a doriešiť priamo ty (nie je to zložité, ale je to práca navyše).

Výhody Sprintax:

  • daňové priznanie posielaš do USA vo svojom mene (nedávaš plnú moc niekomu inému) a teda prípadný tax refund budeš mať u seba rýchlejšie 

C) OLT

OLT online taxes (klikni TU) je online služba, pomocou ktorej si vieš vyplniť daňové priznanie online aj ako nerezident. 

Výhody:

  • ak chceš vyplniť iba federálne daňové priznanie, tak je to zdarma (federálne aj štátne daňové priznanie by malo stáť cca 10 USD),
  • všetko vyplňuješ vo svojom mene a teda celý proces vrátenia dane je rýchlejší ako v prípade, že si to robíš cez spoločnosť, ktorej podpisuješ plnú moc.

Nevýhody:

  • nevýhody sú v podstate totožné ako pri Sprintax vyššie (za DP zodpovedáš ty, možno budeš musieť posielať poštu do USA, ak niektorý štát alebo IRS nepodporuje elektronické podávanie daňových priznaní, nedoplatok musíš uhradiť ty sám a pod.). Pozri vyššie nevýhody opísané pri možnosti Sprintax.

D) TaxSlayer 

TaxSlayer (klikni TU) je určený len pre US rezidentov, čo ty na 99 % nie si (skúšal som hádam všetko a nešlo mi federal return vyplniť ako nerezidentovi - taktiež TaxSlayer customer service mi potvrdil, že "Unfortunately, our program does not support this form". Keďže si nerezident, TaxSlayer nepoužívaj. Pre viac info, prečo NEvypĺňať daňové priznanie ako rezident, pozri vyššie bod A) TruboTax. 

Ak si našiel aj iný online nástroj/návod, ktorému som sa tu nevenoval, kľudne mi o ňom napíš na matus@premieraquatics.sk a doplním.

2. Využiješ služby tax-back agentúry

Pokiaľ plánuješ využiť služby tax-back agentúry (ďalej budem nazývať len "agentúra/agentúry"), z tvojho pohľadu ide o najpohodlnejšiu voľbu, pričom pri niektorých agentúrach máš istotu, že daňové priznanie bude vyplnené správne. Podpíšeš niekoľko zmlúv, uvedieš číslo tvojho SK bankového účtu a za 3 až 12 mesiacov Ti prídu dane na tvoj bankový účet, znížené o agentúrny poplatok. 

3. Vyplníš si americké daňové priznania sám/sama:

Nie je to žiadna veda - pre federálne dane vyplňuješ formulár 1040 NR EZ, ktorý nájdeš spolu s inštrukciami na www.irs.gov. Pri štátnych daniach pozri web stránky príslušného štátneho daňového úradu a hľadaj niečo ako "Non-resident tax return forms".

V minulosti som spisoval na tomto webe aj jednoduchý online návod, ako si vyplniť federálne daňové priznanie zdarma. Dobudúcna tento návod možno znovu zverejním (momentálne sa ospravedlňujem, ale nemám na to čas), avšak o nič neprichádzaš - ak si vyplníš federálne daňové priznanie cez www.olt.com, dostaneš sa k federálnemu daňovému priznaniu (malo by ho byť možné stiahnuť aj v PDF) akoby si si ho vyplnil aj cez môj online návod.

Začnime teda výhodami:

  • Neplatíš poplatky za vyplnenie daňových priznaní (ale stále platíš poštovné do USA a preplatenie šekov na Slovensku – spolu cca 24 eur),
  • Daňové priznanie máš plne pod kontrolou (a ten pocit hrdosti, že som to "dal", stojí za to).

Nevýhod je tiež niekoľko:

  • daňové priznania (federálne + štátne) môžeš vyplniť nesprávne a stráviš s tým dosť času (špeciálne pri štátnom daňovom priznaní),
  • nevyhneš sa poštovým poplatkom do USA (cca 3 eurá) a častokrát ani poplatkom za preplatenie šekov na Slovensku (cca 10 eur za každý jeden šek), ak Ti vôbec výjde daňový refund,
  • komunikovať s americkými úradmi v prípade nejasností musíš Ty,
  • zodpovedáš za stratu pošty, ak zásielka nedorazí do USA (spravidla ale malá šanca).

Najväčším rizikom pre Teba je, že spravíš niekde chybu, čo v lepšom prípade znamená, že Ti daňové priznanie vrátia resp. budeš ho musieť doplniť. V horšom prípade Ti americký daňový úrad udelí pokutu. 

Príkladom, čo sa môže stať, je Michal Adamík:
Na základe chybne vyplneného daňového priznania mi bola udelená pokuta vo výške 158 USD, a zároveň mi bol naúčtovaný úrok z omeškania vo výške 56,67 USD. Zároveň som musel vrátiť 793 USD, ktoré som si nesprávne nárokoval.

V Michalovom daňovom priznaní bola nesprávne využitá položka 10.000 USD zo zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia medzi USA a SR a daňový úrad Michala kontaktoval až po 2 rokoch od obdržania refundácie daní z USA. Medzi WAT študentmi je rozšírený online návod na vyplnenie federálneho daňového priznania z USA. Pri využití tohto návodu je študentom nesprávne odporúčané využitie sumy 10000 USD (paragraf 21 odsek 3 zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia medzi USA a SR), ktorá je určená len pre programy Intership/Trainee a jej využitím riskuješ, že Ti vrátenie dane môže byť zamietnuté resp. v budúcnosti môže od Teba US daňový úrad vyžiadať vrátenie neoprávanej časti refundácie + pokutu + penále/úrok, tak ako od Michala. 

Príjmy z USA a slovenské daňové priznanie

Mnoho študentov sa ma taktiež pýta, či si majú priznať príjem z USA aj v slovenskom daňovom priznaní, alebo či vôbec majú podávať DP aj na Slovensku? Odpoveď je jednoduchá – ÁNO! Pokiaľ Tvoje príjmy (z celého sveta – teda aj z USA) presiahli cca 1900 eur (pre rok 2018 to je presne suma 1915,01 eur), musíš podať daňové priznanie na Slovensku. Nemusíš sa ale obávať, Tvoje príjmy z USA iba uvedieš a nebudeš z nich platiť žiadnu daň - využiješ tzv. metódu vyňatia z príjmov. Viac informácii určite nájdeš cez Google :-)

Držím palce pri rozhodovaní,
Ing. Matúš Grega, PhD. 
Director of SK/CZ recruiting for Premier Aquatics